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企业必看:为什么社保入税后,灵活用工成为“降本”途径?

发布人:泛亚人力 发布时间: 2021-03-08 阅读量:1236

最近一段时间,“社保入税”成为了热门话题,大家的疑问和担心也随之而来,不少企业担心社保入税后用工成本直线上升,该如何应对?

 

今天,泛亚小编就为大家答疑解惑。

 

什么是社保入税?

 

社保入税是指社会保险费由税务部门统一征管,也就是社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。

 

在这里需要特别注意:社保由税务局直接征收管理,不是代征了,社保稽查也由税务来进行。

 

目前,湖南、贵州、广西、北京、江西、新疆、山西、吉林、青岛、深圳等地的人社、税务、财政、医保部门相继发布公告(通告)称,自2020年11月1日起,企业职工、灵活就业人员各项社会保险费交由税务部门统一征收。其他部分省份在2019年已经执行社保入税了。

 

社保入税带来的影响

 

对员工的影响:

随着社保征缴的规范,将有更多“打工人”被社保所覆盖,为以后的退休生活提供保障。主要影响就是社保入税后需按照实际的自己薪水缴纳,个人支出部分也将会提高,同工资的条件下,税后收入可能会相比之前有所降低。

 

对企业的影响:

种情况,企业按照员工的实际收入来申报社保缴纳基数的。对这类企业来说基本没有影响。

 

第二种情况,长期按照最低标准申报社保的企业。这影响可就大了,以前长期按最低工资标准申报基数的单位,个税申报基数税务局是有的,现在最按正常标准缴纳了,前后这两者一对比,差异过大,产生的差额很有可能要全数补上。

 

第三种情况,企业原来压根就没给员工上社保。这种情况是违法的,就不多做阐述了。

 

有数据表明,传统企业工资占营业额比例大概是10%,多交的社保相当于营业额的2%,高科技企业工资占营业额比例大概不会少于30%,多交的社保相当于营业额的6%。

 

企业该如何积极去应对这样的一种变化?有两种选择。

 

1. 完全合规,按照法律来,例如300个人发的工资300万,一年3600万,完全合规来交。

2. 选择灵活用工的方式。

 

企业需要顺势而为

 

对于“社保入税”政策,没有人能够预测到政策会严格到什么程度。如违规企业涉税风险,历史欠缴社保的追缴问题等。

 

对企业而言,合法合规(规避风险)缴纳社保(增加成本)已是必然,“降本增效”成企业发展的当务之急。

 

摆在企业面前、首要解决的是:改变用工模式,优化用工结构,降低用工成本,以寻求有效的方案合理降本增效。

 

以餐饮企业为例,一个月薪5000元的员工,真实的企业成本是每月9490元!如果再算上培训成本、招聘成本等,每一个员工的雇佣成本都是其薪资水平的一倍!如果上升到管理层,需要支付的成本更大。

 

“社保入税”尽管在一定时期内会给企业带来一定的冲击,企业也无需过度惊慌。未雨绸缪综合思考和规划用工成本优化,探索用工模式多样化。

 

区别过去传统用工模式,采用灵活用工模式将是一个有效的办法,非全日制、合伙制、项目合作、众包等新型用工模式都非常灵活。

 

对企业而言,既可以提高员工工作效率,满足用工需求,同时降低了用工成本,还能避免传统用工的一些风险。即便企业业务进入淡季需要减少用工,也能够调整用工安排且无需支付传统用工模式下的经济赔偿。

 

对于员工来说,灵活就业可以更好的规划和掌握自身的职业发展,得到更多的工作自由。工作成果直接与劳动报酬挂钩更能体现个人工作价值,实现自我激励,形成劳资双方各得其所的双赢局面。

 

大数据时代,企业违法操作或者违法避税都将给企业带来风险。不仅不能降低企业成本,还很可能让企业得不偿失。

 

灵活用工平台合规吗

 

灵活用工税负这么低,还能“代替”税务局开具发票,那么灵活用工平台合法吗?开具的发票合法吗?

 

国家税务总局对十三届全国人大三次会议第8765号建议的回复中,明确了对灵活用工人员从平台获得的收入作为经营所得的问题:

 

灵活用工人员取得的收入是否作为经营所得计税,要根据纳税人在平台提供劳务或从事经营的经济实质进行判定,而不是简单地看个人劳动所依托的展示平台,否则容易导致从事相同性质劳动的个人税负不同,不符合税收公平原则。比如,从事教育培训工作的兼职教师,在线下教室里给学生上课取得收入按劳务报酬所得缴税,在线上平台的直播间给学生上课取得收入按经营所得缴税,同一性质劳动,不宜区别对待。

 

社保规范与灵活用工都是大势所趋,面对即将来临的社保新政,建议企业从自身内部实际需求入手,综合考虑改变人员结构、薪酬结构、用工模式等多方面的策略。以合法合理为前提,才能真正达到既节约成本、又降低风险的目的。


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