什么是企税优化?有哪些主要的开展形式?
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发布人:泛亚人力
发布时间: 2021-03-18
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伴随着经济的不断发展,企业业务也蒸蒸日上,由此带来企业收入利润的增加。不过,与企业收入利润相伴生的,企业所需缴纳的税款也变得更多。尤其是在税务监察手段不断升级的当下,企业想要通过偷税、漏税少缴税款,已经彻底行不通。那么企业究竟应该怎样去减轻自身税负呢?企税优化或可以为您提供一条合法路径。
所谓企税优化,主要是指纳税人在税法规定许可范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得节约税收成本和税收收益。这里需要强调和说明的是,企税优化必须以合理、合法为前提,切不可踩踏法律“红线”。
接下来,我们将对企税优化的3种形式来进行简要介绍,其可分为:
1、税额式企税优化
通常,税额式企税优化主要是利用减免税优惠达到减少税收的目的,在税额式筹划方式中,主要是利用税法规定的减税、免税优惠来达到减少应纳税额的目的,其一般不需要经过太复杂的计算。但需要注意的是,运用税额式企税优化技术,必须充分了解有关的税收减免政策规定。
2、税基式企税优化
企业想要减轻纳税负担,一个重要的思路就是减少税基。一般来说,由于流转税的税基是销售额或营业额,降低税基难以操作。所以,企税优化降低税基主要表现在所得税方面。固企税优化降低税基的主要做法,是在遵守各项会计制度的前提下,增加成本支出或费用摊销。常见的筹划手段和方法为:筹资方式选择、费用摊销、存货计价、折旧计算、资产租赁等等。
3、税率式企税优化
税率式企税优化一般是指利用国家税法制定的高低不同的税率,通过制定纳税计划来减少纳税的方法。有关于以该形式开展企税优化,其筹划手段主要包含:(1)价格转移企税优化;(2)选择低税率的行业进行投资;(3)选择低税率的地区进行投资。从而使得企业实现以较低的税率用于纳税申报。
以上为企税优化三种形式的简要说明。在现实社会经济中,企业如若有开展企税优化的需求,便有必要从上述途径出发寻求合理的企税优化手段和方式,进而以确保通过专业企税优化方案的实施,帮助企业有效减轻税务负担!
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